Capacidad de recuperación empresarialeBook
Administración del creciente riesgo de fraude y corrupción

SOBRE LOS AUTORES

Toby Bishop

Samuel Alberto Mantilla Blanco

Frank E. Hydoski

TABLA DE CONTENIDOS

1. Presentación de esta versión al español — p. IX
2. Prólogo — p. XI
3. Prefacio — p. XV
4. Agradecimientos — p. XIX
5. Introducción — p. XXI
6. PARTE UNO: EL FRAUDE Y LA CORRUPCIÓN HOY — p. 1
7. Capítulo 1: ¿Podemos eliminar el fraude y la corrupción? — p. 3
8. No es una imagen bonita — p. 4
9. Centrándose en la imagen más amplia — p. 5
10. Potencial para la catástrofe — p. 6
11. ¿Por qué ahora? — p. 7
12. La capacidad de recuperación como una meta corporativa — p. 11
13. Capítulo 2: El creciente riesgo de fraude y corrupción — p. 13
14. ¿Por qué mi compañía se debe preocupar ahora especialmente por el fraude y la corrupción? — p. 14
15. Problemas locales, sufrimiento global — p. 16
16. La conciencia es crucial — p. 18
17. Sentido común y realidad observable — p. 19
18. Adaptación de los esfuerzos para evitar el daño — p. 20
19. Capítulo 3: Los costos del fraude y la corrupción — p. 21
20. Intereses más altos — p. 22
21. Una sombra sobre el futuro — p. 24
22. Costo y disponibilidad de capital — p. 26
23. Las malas noticias viajan más rápido que nunca antes — p. 27
24. No espere una palmada en la muñeca — p. 28
25. PARTE DOS: Obteniendo capacidad de respuesta: estrategias para evitar y minimizar el impacto del fraude y la corrupción — p. 31
26. Capítulo 4: Construyendo una empresa con capacidad de recuperación — p. 33
27. ¿Qué determina la supervivencia? — p. 34
28. Reducción de la vulnerabilidad — p. 34
29. Rasgos de la empresa que tiene capacidad de recuperación — p. 34
30. Tres características clave de la capacidad de recuperación — p. 35
31. Por qué es alcanzable la capacidad de recuperación — p. 36
32. Aprenda de la experiencia de otros — p. 37
33. ¿Cuáles son los beneficios de la administración del riesgo de fraude y corrupción? — p. 37
34. Los cinco principios de la administración del riesgo de fraude — p. 40
35. La primera línea de defensa — p. 42
36. ¿Cómo las compañías pueden usar la nueva orientación? — p. 42
37. Construyendo la capacidad de recuperación mediante el fortalecer la administración del riesgo de fraude y corrupción — p. 44
38. Herramienta para la auto-valoración de la capacidad de recuperación empresarial — p. 45
39. Capítulo 5: Valoración del riesgo de fraude y corrupción — p. 49
40. Detrás de la fachada — p. 50
41. ¿Qué es valorar el riesgo de fraude y corrupción? — p. 50
42. ¿Qué tan importante es una buena valoración del riesgo de fraude y corrupción? — p. 51
43. Implementación de las valoraciones del riesgo de fraude y corrupción — p. 54
44. Reportes sobre la valoración del riesgo; lo bueno, lo malo y lo invisible — p. 61
45. Cuatro cuadrantes; cuatro estrategias de administración del riesgo — p. 65
46. Preguntas a hacer sobre su valoración del riesgo de fraude y corrupción — p. 68
47. Capítulo 6: Controles anti-fraude a nivel de compañía: el rol del ambiente de control y de las estrategias de nivel alto — p. 71
48. Creación de un ambiente de control anti-fraude — p. 72
49. ¿Qué es exactamente ambiente de control y por qué es importante? — p. 72
50. Tono desde lo alto — p. 73
51. El ambiente de control como baluarte — p. 74
52. El ambiente de control y el gobierno — p. 75
53. Póngalo por escrito — p. 75
54. Establezca el tono — p. 76
55. El rol de la auditoría interna — p. 77
56. Medición del tono desde lo alto — p. 78
57. Código de ética / conducta, escrito — p. 78
58. ¿Por qué es importante el código? — p. 79
59. Extractos del código de ética y conducta profesional de Deloitte — p. 80
60. ¿Cómo la administración crea un código de ética / conducta exitoso? — p. 81
61. Entrenamiento en ética para todos los empleados – incluyendo la administración — p. 82
62. Líneas calientes, líneas de ayuda y programas de denuncias anónimas — p. 82
63. Características de un buen programa de denuncias anónimas — p. 84
64. El rol de los recursos humanos – selección y disciplina de los empleados — p. 84
65. Otras estrategias generales de las cuales la administración del riesgo de fraude es un componente — p. 86
66. Administración de riesgos del emprendimiento — p. 86
67. Fundamentos de ERM — p. 87
68. Logrando la inteligencia frente al riesgo — p. 88
69. Fundamentos de GRC — p. 88
70. El esfuerzo es complicado, pero vale la pena — p. 89
71. GRC integrada versus no-integrada — p. 90
72. Los resultados de la encuesta muestran el deseo por GRC integrada — p. 90
73. Atributos clave de las compañías con estrategias robustas de GRC — p. 91
74. PACI, anti-corrupción, y el ambiente de control — p. 92
75. Capítulo 7: Controles preventivos: estrategias y tácticas particulares para evitar el fraude y la corrupción — p. 95
76. Ir al grano — p. 96
77. Enfrentando los riesgos de fraude y corrupción — p. 97
78. Verificación de antecedentes y debida diligencia mejorada — p. 99
79. La automatización puede ser esencial — p. 100
80. Los controles preventivos y las tres categorías amplias del riesgo — p. 100
81. Monitoreo y evaluación de los controles preventivos — p. 104
82. Monitoreo continuo de los controles — p. 106
83. Corrección de las deficiencias — p. 107
84. Los roles de ERM y de GRC — p. 107
85. Capítulo 8: Controles detectivos y monitoreo de las transacciones. — p. 109
86. La importancia del monitoreo y de la detección — p. 110
87. Tácticas de monitoreo y detección — p. 111
88. Líneas directas para denuncias anónimas — p. 111
89. Auditorías internas, basadas en riesgos, como táctica para la detección del fraude — p. 114
90. Monitoreo manual — p. 115
91. Tácticas de detección basadas en tecnología — p. 116
92. Ejemplos de detección del fraude usando técnicas de interrogación de datos — p. 118
93. Monitoreo continuo del fraude — p. 121
94. ¿El monitoreo continuo del fraude es para todos? — p. 123
95. La importancia de la retrospectiva como verificación del control — p. 123
96. Preguntas a hacer sobre monitoreo y detección — p. 124
97. Capítulo 9: Preparación para las investigaciones y la remediación del fraude y la corrupción — p. 125
98. Estar preparado — p. 126
99. Una onza de planeación… — p. 127
100. Qué hacer cuando los reguladores llaman a la puerta… — p. 128
101. Evaluación de las denuncias — p. 129
102. Ensamble del equipo correcto de investigación — p. 130
103. Cuándo solicitar ayuda — p. 131
104. Establecer, por adelantado, protocolos de investigación — p. 132
105. Recaudo y conservación de datos cruciales — p. 133
106. Nuevos desafíos, nuevas tecnologías — p. 134
107. Comunicación – suficiente pero no demasiada — p. 136
108. Los beneficios del sistema de administración de casos — p. 136
109. Remediación – obtener mayor valor de las investigaciones — p. 137
110. Capítulo 10:Los roles de los jugadores (incluyendo los suyos) — p. 139
111. Nuevas reglas, nuevas responsabilidades — p. 140
112. El valor de un comité tras-funcional — p. 149
113. El rol del oficial de cumplimiento — p. 149
114. La administración del riesgo de fraude y corrupción es asunto de todos — p. 150
115. Conclusión
116. Qué puede deparar el futuro — p. 153
117. La buena valoración del riesgo de fraude y corrupción es crucial — p. 155
118. Incorporando nuevos roles y responsabilidades — p. 156
119. Medición del desempeño — p. 157
120. No vamos a predecir el futuro, pero… — p. 157
121. Dé ahora sus primeros pasos — p. 158
122. Epílogo — p. 159
123. Apéndice: Ejemplos de factores del riesgo de fraude — p. 163
124. Referencias — p. 169
125. Lecturas recomendadas — p. 183
126. Declaración — p. 187
127. Acerca de los autores — p. 189
128. Índice — p. 191
129. Acerca de los autores — p. 205