Estatuto tributario 2023 – 7ma ediciónImpreso
N/A

SOBRE LOS AUTORES

Jorge Hernán Zuluaga Potes

TABLA DE CONTENIDOS

IMPUESTOS ADMINISTRADOS POR LA DIRECCIÓN DE

IMPUESTOS NACIONALES

 

TÍTULO PRELIMINAR

OBLIGACIÓN TRIBUTARIA

PASIVOS

LIBRO PRIMERO

IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS

DISPOSICIONES
GENERALES

SUJETOS
PASIVOS

NO
CONTRIBUYENTES

INGRESOS DE
FUENTE NACIONAL Y DE FUENTE EXTRANJERA

TÍTULO I
RENTA

CAPÍTULO I.
INGRESOS

INGRESOS
QUE NO CONSTITUYEN RENTA NI GANANCIA OCASIONAL

CAPÍTULO II
. COSTOS

NATURALEZA
DE LOS ACTIVOS

COSTO DE
LOS ACTIVOS MOVIBLES

OTRAS
NORMAS COMUNES AL COSTO DE ACTIVOS FIJOS Y MOVIBLES

LIMITACIONES
ESPECÍFICAS A LA SOLICITUD DE COSTOS

CAPÍTULO
III. RENTA BRUTA

CAPÍTULO IV
RENTAS BRUTAS ESPECIALES

RENTA DE
LOS SOCIOS, ACCIONISTAS O ASOCIADOS

ACTIVOS
BIOLÓGICOS

ACTIVIDADES
DE SEGUROS Y CAPITALIZACIÓN

RENTA
VITALICIA Y FIDUCIA MERCANTIL

RENTAS DE
TRABAJO

CAPÍTULO V
ASPECTOS GENERALES. DEDUCCIONES

DEDUCCIONES
GENERALES

SALARIOS

PRESTACIONES
SOCIALES

APORTES

IMPUESTOS
DEDUCIBLES

IMPUESTOS,
REGALÍAS Y CONTRIBUCIONES DE ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS

INTERESES

AJUSTES POR
DIFERENCIA EN CAMBIO

GASTOS EN
EL EXTERIOR

DONACIONES
Y CONTRIBUCIONES

DEPRECIACIÓN

AMORTIZACIÓN
DE INVERSIONES

CARTERA
MOROSA O PERDIDA

PÉRDIDAS

DEDUCCIONES
ESPECIALES POR INVERSIONES

PRESUNCIÓN
DE DEDUCCIÓN

PAGOS POR
RENTA VITALICIA

DEDUCCIÓN
POR RENTA PRESUNTIVA

LIMITACIONES
COMUNES A COSTOS Y DEDUCCIONES

CAPÍTULO VI
RENTA LÍQUIDA

RENTAS
LÍQUIDAS ESPECIALES RENTA PRESUNTIVA

NORMAS
APLICABLES PARA 1989

NORMAS
APLICABLES A PARTIR DE 1990

RECUPERACIÓN
DE DEDUCCIONES

CONTRATOS
DE SERVICIOS AUTÓNOMOS

EXPLOTACIÓN
DE PELÍCULAS Y PROGRAMAS DE COMPUTADOR

CERTIFICADOS
DE DESARROLLO TURÍSTICO

CAPÍTULO
VII RENTAS EXENTAS DE TRABAJO

DERECHOS DE
AUTOR

EMPRESAS
COMUNITARIAS

EMPRESAS DE
SERVICIOS PÚBLICOS DOMICILIARIOS

ZONAS
FRANCAS

FONDO DE
GARANTÍAS

FONDOS
GANADEROS

INTERESES

EMPRESAS EN
LA ZONA DEL NEVADO DEL RUIZ

EMPRESAS
EDITORIALES

PARA
EXTRANJEROS

INTRANSFERIBILIDAD
DE LAS RENTAS EXENTAS

CAPÍTULO
VIII RENTA GRAVABLE ESPECIAL

CAPÍTULO IX
TARIFAS DEL IMPUESTO DE RENTA

CAPÍTULO X
DESCUENTOS TRIBUTARIOS

CAPÍTULO XI
PRECIOS DE TRANSFERENCIA

TÍTULO II PATRIMONIO

CAPÍTULO I
PATRIMONIO BRUTO

BIENES Y
DERECHOS QUE LO INTEGRAN

VALOR
PATRIMONIAL DE LOS ACTIVOS

AJUSTES A
LOS ACTIVOS PATRIMONIALES

CAPÍTULO II
PATRIMONIO LÍQUIDO

CAPÍTULO
III DEUDAS

CAPÍTULO IV

CAPÍTULO V
IMPUESTO AL PATRIMONIO

TÍTULO III GANANCIAS
OCASIONALES

CAPÍTULO I
INGRESOS SUSCEPTIBLES DE CONSTITUIR

GANANCIA
OCASIONAL

UTILIDAD EN
LA ENAJENACIÓN DE ACTIVOS FIJOS POSEÍDOS DOS AÑOS O MÁS

LAS
UTILIDADES ORIGINADAS EN LA LIQUIDACIÓN DE SOCIEDADES

LAS
PROVENIENTES DE HERENCIAS, LEGADOS Y DONACIONES

POR
LOTERÍAS, PREMIOS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES

CAPÍTULO II
GANANCIAS OCASIONALES EXENTAS

CAPÍTULO
III GANANCIA OCASIONAL NETA

CAPÍTULO V
RÉGIMEN APLICABLE A PARTIR DE 1992 PARA

ALGUNOS
CONTRIBUYENTES

TÍTULO IV
REORGANIZACIONES EMPRESARIALES

CAPÍTULO I
APORTES A SOCIEDADES

CAPÍTULO II
FUSIONES Y ESCISIONES

TÍTULO IV
REMESAS

CAPÍTULO IV
DISPOSICIONES VARIAS

TÍTULO V

CAPÍTULO I
DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS NATURALES

CAPÍTULO II
RENTAS DE TRABAJO

CAPÍTULO
III RENTAS DE PENSIONES

CAPÍTULO IV
RENTAS DE CAPITAL

CAPÍTULO V
RENTAS NO LABORALES

TÍTULO V
AJUSTE INTEGRAL POR INFLACIÓN A PARTIR DEL AÑO GRAVABLE 1992

TÍTULO VI
RÉGIMEN TRIBUTARIO ESPECIAL

LIBRO SEGUNDO

RETENCIÓN EN LA FUENTE

TÍTULO I
DISPOSICIONES GENERALES

TÍTULO II
OBLIGACIONES DEL AGENTE RETENEDOR

RETENER

CONSIGNAR

EXPEDIR
CERTIFICADOS

PRESENTAR
DECLARACIONES

TÍTULO III
CONCEPTOS SUJETOS A RETENCIÓN

CAPÍTULO I
INGRESOS LABORALES

PROCEDIMIENTOS
PARA LA DETERMINACIÓN DE LA RETENCIÓN

 de la base del cálculo de la retención en la
fuente

CAPÍTULO II
DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES

CAPÍTULO
III HONORARIOS, COMISIONES, SERVICIOS Y ARRENDAMIENTOS

CAPÍTULO IV
RENDIMIENTOS FINANCIEROS

CAPÍTULO V
ENAJENACIÓN DE ACTIVOS FIJOS DE PERSONAS NATURALES

CAPÍTULO VI
OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS

CAPÍTULO
VII LOTERÍAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES

CAPÍTULO
VIII PATRIMONIO

CAPÍTULO IX
POR PAGOS AL EXTERIOR

A TÍTULO
DEL IMPUESTO DE RENTA

A TÍTULO
DEL IMPUESTO DE REMESAS

LIBRO TERCERO

IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS

TÍTULO I
HECHO GENERADOR DEL IMPUESTO

BIENES O
SERVICIOS EXCLUIDOS

TÍTULO II
CAUSACIÓN DEL IMPUESTO

TÍTULO III
RESPONSABLES DEL IMPUESTO

RÉGIMEN
ESPECIAL PARA LOS DERIVADOS DEL PETRÓLEO, CERVEZA Y GASEOSA

TÍTULO IV
LA BASE GRAVABLE

TÍTULO V
TARIFAS

TARIFAS
ESPECIALES PARA PRODUCTOS DERIVADOS DEL PETRÓLEO Y CERVEZAS

TÍTULO VI
BIENES EXENTOS

BIENES
EXENTOS POR SU DESTINACIÓN O USO

TÍTULO VII
DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO A CARGO DEL RESPONSABLE DEL RÉGIMEN COMÚN

TÍTULO VIII
RÉGIMEN SIMPLIFICADO

TÍTULO IX
PROCEDIMIENTOS Y ACTUACIONES ESPECIALES EN EL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS

LIBRO CUARTO

IMPUESTO DE TIMBRE NACIONAL

TÍTULO I
SUJETOS PASIVOS

TÍTULO II
ACTUACIONES GRAVADAS Y SUS TARIFAS

TÍTULO III
CAUSACIÓN DEL IMPUESTO DE TIMBRE PARA ALGUNAS ACTUACIONES

TÍTULO IV
NO CAUSAN IMPUESTO DE TIMBRE

TÍTULO V
ACTUACIONES Y DOCUMENTOS EXENTOS DEL IMPUESTO DE TIMBRE

TÍTULO VI
PAGO DEL IMPUESTO DE TIMBRE

TÍTULO VII
FACULTADES DE LA ADMINISTRACIÓN PARA EL CONTROL Y RECAUDO DEL IMPUESTO DE
TIMBRE

TÍTULO VIII
OBLIGACIONES Y PROHIBICIONES DE FUNCIONARIOS

TÍTULO IX
SANCIONES

TÍTULO X
DISPOSICIONES VARIAS

LIBRO QUINTO

PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO, SANCIONES Y ESTRUCTURA

DE LA
DIRECCIÓN DE IMPUESTOS NACIONALES

TÍTULO I
ACTUACIÓN NORMAS GENERALES

TÍTULO II
DEBERES Y OBLIGACIONES FORMALES

CAPÍTULO I
NORMAS COMUNES

CAPÍTULO II
DECLARACIONES TRIBUTARIAS

DISPOSICIONES
GENERALES

RESERVA DE
LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS

CORRECCIÓN
DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS

DECLARACIÓN
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS

DECLARACIÓN
ANUAL DE INGRESOS Y PATRIMONIO

DECLARACIÓN
DE VENTAS

DECLARACIÓN
DE RETENCIÓN EN LA FUENTE

CAPÍTULO
III OTROS DEBERES FORMALES DE LOS SUJETOS PASIVOS

DE
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS Y DE TERCEROS

DEBERES Y
OBLIGACIONES DE INFORMACIÓN

TÍTULO III
SANCIONES

INTERESES
MORATORIOS

GENERALES
SOBRE SANCIONES

SANCIONES
RELATIVAS A INFORMACIONES Y EXPEDICIÓN DE FACTURAS

SANCIONES
RELACIONADAS CON LA CONTABILIDAD Y DE CLAUSURA DEL ESTABLECIMIENTO

en el RUT y
obtención del NIT

SANCIONES
RELATIVAS A LAS CERTIFICACIONES DE CONTADORES PÚBLICOS

SANCIONES
ESPECÍFICAS PARA CADA TRIBUTO

SANCIONES A
NOTARIOS Y A OTROS FUNCIONARIOS

SANCIONES A
ENTIDADES AUTORIZADAS PARA RECAUDAR IMPUESTOS

SANCIONES
ESPECIALES CONTEMPLADAS POR NORMAS TRIBUTARIAS, APLICABLES A FUNCIONARIOS DE LA
ADMINISTRACIÓN

TÍTULO IV
DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO E IMPOSICIÓN DE SANCIONES

CAPÍTULO I
NORMAS GENERALES

CAPÍTULO II
LIQUIDACIONES OFICIALES

LIQUIDACIÓN
DE CORRECCIÓN ARITMÉTICA

LIQUIDACIÓN
DE REVISIÓN

LIQUIDACIÓN
DE AFORO

TÍTULO V
DISCUSIÓN DE LOS ACTOS DE LA ADMINISTRACIÓN

TÍTULO VI
RÉGIMEN PROBATORIO

CAPÍTULO I
DISPOSICIONES GENERALES

CAPÍTULO II
MEDIOS DE PRUEBA

TESTIMONIO

FACULTAD
PARA PRESUMIR INGRESOS

DETERMINACIÓN
PROVISIONAL DEL IMPUESTO

PRUEBA
DOCUMENTAL

PRUEBA
CONTABLE

INSPECCIONES
TRIBUTARIAS

CAPÍTULO
III CIRCUNSTANCIAS ESPECIALES QUE DEBEN SER PROBADAS POR EL CONTRIBUYENTE

TÍTULO VII
EXTINCIÓN DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA

CAPÍTULO I
RESPONSABILIDAD POR EL PAGO DEL IMPUESTO

CAPÍTULO II
FORMAS DE EXTINGUIR LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA SOLUCIÓN O PAGO

PAGO DE
IMPUESTOS CON BONOS Y TÍTULOS

PLAZOS PARA
EL PAGO DE LOS IMPUESTOS, ANTICIPOS Y RETENCIONES

ACUERDOS DE
PAGO

COMPENSACIÓN
DE LAS DEUDAS FISCALES

PRESCRIPCIÓN
DE LA ACCIÓN DE COBRO

REMISIÓN DE
LAS DEUDAS TRIBUTARIAS

CONTROL AL
RECAUDO DE IMPUESTOS

TÍTULO VIII
COBRO COACTIVO

TÍTULO X DEVOLUCIONES

TÍTULO XI
OTRAS DISPOSICIONES PROCEDIMENTALES

LIBRO SEXTO

GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS

 

LIBRO SÉPTIMO

RÉGIMEN DE ENTIDADES CONTROLADAS DEL EXTERIOR

TÍTULO I

RÉGIMEN DE
ENTIDADES CONTROLADAS DEL EXTERIOR

TÍTULO II
RÉGIMEN DE COMPAÑÍAS HOLDING COLOMBIANAS (CHC) EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y GANANCIAS
OCASIONALES

LIBRO OCTAVO

IMPUESTO UNIFICADO BAJO EL RÉGIMEN SIMPLE DE TRIBUTACION –

SIMPLE PARA LA FORMALIZACION Y LA GENERACION DE
EMPLEO

Edición: Séptima
Año: 2023
ISBN: 9789585035997
Páginas: 480
Dimensiones: 17 × 24 cm
Peso: 0.2 kg
Formato: Impreso
Idioma: Español
Área: Ciencias Empresariales
Categorías: [K] Economía, finanzas, empresa y gestión, [KFC] Contabilidad, [L] Derecho, [LNUY] Procedimiento tributario: Gestión, recaudación, inspección y revisión. Infracciones y sanciones tributarias, Ciencias empresariales, Editoriales, Español, Formatos, Idioma, Ofertas, Impreso, Ecoe Ediciones, Impuestos, Sistema de Información en Línea